四、選購汽車保險
經常開車，就有出事的可能，有時甚至是禍從天降。而在美國，車禍的賠償往往高如天文數字。因此，汽車保險雖貴，無論對已對人都絕對有其必要。美國絕大多數州均訂有法律，強制駕駛人投保汽車責任險以及個人傷害險，並要求隨車出示有效保險證件。這也就是說，在美國開車沒有汽車保險為非法，一旦被警察發現，輕則罰款，重則坐牢，決不可掉以輕心。因此，不論買車自用，或租車出遊，留學生一定要買汽車保險。以下是一些關於選購汽車保險的基本常識。
美國有許多賣汽車保險的公司，較為著名的有Allstate、State Farm等。在選擇汽車保險公司時，首先要注意挑選一家經營時間長、信譽較好的公司。這樣萬一有了車禍，這種公司賠償起來比較爽快。另一個要注意的因素，則是保險費的多寡。最好是仔細比較幾家保險公司的保險費後，再挑選一家保險公司是較為穩妥的方法。
美國保險公司提供的汽車保險項目繁多，但通常包括四大項：
第一項為責任保險(Liability)。這一項是法律要求汽車駕駛人必須購買的。當駕駛人因自身過失造成對方汽車損壞或身體受傷時，保險公司將支付所造成的損失。但有一點要注意，這種保險並不支付肇事人自己的汽車與身體損傷。如果肇事人造成對方的損失超過投保額，保險公司不會支付超出的部分。換句話說，這是一種有限額的賠償。通常責任保險費一年約在三百至四百美元之間。最高賠償額汽車損失在一至五萬美元左右，身體損傷在一至三十萬美元不等。大城市如紐約、華盛頓、洛杉磯等，保險費要比小城市高，因為大城市發生車禍的可能性要遠遠高於小城市。
第二項是碰撞保險(Collison)。此項保險不是法律要求必須買的。這項保險實際是第一項責任保險的延伸及補充，用於支付因駕駛人自身過失，而造成自己的汽車和身體的損傷。許多擁有新車或貴重汽車的人都會買這項保險，以防萬一因自己的過失損傷了自己的汽車，可從保險公司拿回損失。
第三項是意外保險(Comprehensive)。這一項也不是法律要求一定非買不可的。它主要賠償由於偷盜以及自然環境造成的損失。在美國許多大城市，汽車被盜或被砸的事時有發生。對居住在大城市而有新車或好車的人，一年花上百十美元買這種保險，可免去許多後顧之憂。但在小城鎮或治安良好區域居住的人，就不一定非買不可。這項保險還支付因意外事故造成的損失。如車停在路邊，樹木掉落在車上造成損傷等。
第四項是保對方無險或保額過低的保險(Uninsured/Under Insured Motorist)。此項保險的內容，事故責任雖不在自己，但有過失的對方身體受傷，且要麼沒有保險，要麼是保險額很低，無法支付或支付全部的治療費用，所以你必須替他支付。顯然，這是一項很奇怪的保險。但美國有不少窮人不買汽車保險，有些州於是制訂法律，遇到這種情況就由無過失但有保險的一方支付治療費用。結果，此項保險在這些州就成了強制性的，非常不公平。不過，此項保險費用好在很低，一般在十至二十元左右。
以上四項保險全買的被稱為全額保險(Full Cover)。保險費從六、七百美元到數千美元不等。保費相差如此之大，是因車主個人、汽車種類、居住地區等因素的不同而不同，即使同一項保險，保險公司賣給不同人的汽車保險，也會有很大差別。一般說來，保險費的多少與投保項目多寡、保額限度、自付額高低，以及投保人的年齡、性別、駕駛經驗、違歸記錄、抽煙與否、婚姻狀態、居住地點和汽車價值等有直接關係。基本上，投保的項目越多，保費也越高；汽車的價值越高，保費也越高；而居住在交通擁擠的大城市，保費就比小城市或小鎮要高得多。車主個人與保險費用的關係主要有三項：一是車主年齡大小。年齡太小或太老的保費都比較高，三十至四十五歲之間的駕駛人保費則較低。二是駕駛經驗多少。有五年以上駕駛經驗的人，保費要比駕駛經驗少的人要便宜得多。三是有無違規記錄。沒有交通違規記錄的人，保費自然要比有違規記錄的人要低得多。此外，是否結婚也是一個較為重要的關係因素。
除給自己的車要買保險外，外出租車最好也要為租的車買保險。租車保險也有好幾項，各州各地區的保費也不同，大約每日為十至二十美元左右。一般而言，你給自己汽車買的保險，也可用於你租的車。如你為自己的車已買了全額保險，就可不必買租車保險。如你只有責任保險的話，就需為租的車買碰撞保險和意外保險，否則一旦出事，你將會賠償大筆的錢。而且，租車公司都用得是新車，車價均在萬元以上，即使一點小小的碰撞事故，租車公司修起來，也會向你要很大一筆錢。租車必須使用信用卡，一些信用卡尤其是金卡，有提供全額汽車保險的優惠。如你使用這種信用卡租車的話，也可不必買租車保險。有人心存僥倖，認為租車也不過開一兩天，不會出什麼事的，所以往往不買租車保險。事實上，這是一種非常錯誤的觀念。要知道你要租車的地方，大多也是你不熟悉的地方；而不熟悉的地方，也是最容易出事的地方。
買了汽車保險後，保險公司會給你一大堆資料和文件，其中有一張小小的保險卡，上面記錄有你的名字、地址、車型、車號、出廠時間，以及保險公司名稱、聯繫電話和保險生效時間等資料。這張保險卡要隨身攜帶，一旦發生車禍，無論誰的責任都應立即通知自己的保險公司。如是他人的過失，更要將其姓名、電話、車號、車型、發生事故的時間和地點，及其保險公司記錄下來，通知你的保險公司。如果你的車受損，應由保險公司驗車後，再送到指定的車廠估價和修理。
五、報稅基本知識
美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅佔得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。有些州甚至沒有州稅，如阿拉斯加、佛羅里達、內華達、德克薩斯和華盛頓等州。有些州雖有州稅，但只限股息和利息收入，如新罕布殊爾和田納西等州。此外，每個人還需繳社會安全稅。
美國聯邦政府的稅收機構為國稅局(IRS)。這是最令美國人聞之色變的機構。每年繳稅的最後期限，為四月十五日午夜十二點，晚交或少交都將面臨罰款，甚至觸犯法律。美國財政部稅務署每年都會隨機抽查一定數量的稅表，非法逃稅漏稅一旦被查出，除要繳納數倍的巨額罰款外，還可能被判刑入獄。對想申請在美永久居留的外國人而言，報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。
留學生一般收入微薄，但仍有可能被緝查，如曾有漏報實習收入兩千元而被通緝的例子。所以，留學生一定要遵守美國的法律，需繳稅時就繳稅，千萬不可掉以輕心，更莫以稅小而不報，否則很可能會給自己帶來很大的麻煩。近年來，國稅局已高度電腦化，僱主或獎學金髮給機構的申報結果，如與你自己的申報不符，很容易被對比查出。而且，不論是否美國公民，也不論收入是否合法，均不得逃稅漏稅。
對外國人的報稅身份，國稅局與移民局規定不同，不是以有無居留權為標準，而是按居住外國人(Resident Alien)和非居住外國人(Nonresident Alien)加以區別，填稅表前一定要先弄清楚自己屬於哪一種。居住外國人和非居住外國人的主要區別，系以申報人在美實際居留時間為準。一般而言，持F簽證的留學生來美超過五年者；持J簽證的訪問學者來美二年以上者；持M簽證合乎上述任何一項者，均屬居住外國人身份。在報稅上，非居住外國人報稅比居住外國人有一些優惠。第一，來自美國以外的獎學金和收入不必申報；第二，銀行存款利息可免稅，但開戶時應填寫W8表，說明自己的非居住外國人身份；第三，不須繳納社會安全稅。
以非居住外國人身份報稅，需要填寫兩項表格：一個是1040NR稅表；一個是個人資料表，要填姓名、國籍、住址、護照號碼、來美時間、預定居留時間、社會安全號碼、簽證種類Ç#19982;號碼，以及所在學校、系別和指導教授的姓名、地址與電話等資料。要指出的是，非居住外國人僅能申報自己一人的稅務，配偶與子女不得一起申報。這也九十說，1040NR表只能一人填一份。如配偶也有收入，且兩人均為非居住外國人身份，則每人都需填報一份1040NR表。如有一人滿足居住外國人的條件，全家或可按居住外國人身份報稅，但失去某些報稅優惠。較好的辦法是，滿足居住外國人條件的非學生配偶與子女合填無優惠的1040或1040A表，學生自己則填可享受優惠的1040NR表。當然，到底如何填報，還應根據收入情況選擇，以達合法少交稅為目的。
若被國稅局定義為居住外國人身份，則所有收入均須申報，還得繳社會安全稅。以居住外國人身份報稅有三種稅表可選，但不必填寫個人資料。第一種為1040EZ稅表。該表最為簡單，但申報者必須是未婚，只申請個人寬減額，綜合收入低於五萬美元，來源僅為薪金和獎學金以及少於四百美元的銀行或其他投資所得利息，填此種稅表只能獲得標準扣除額。第二種是1040A稅表。它與1040EZ表的不同，在於已婚或有撫養子女者，可申請撫養人的寬減額。第三種是1040稅表。該表項目繁多，但扣除額項目也多。
每年一月底前，收入來源各單位將會寄給你薪資所得憑單，即W-2表，上面記錄有收入總額以及被扣除的個人所得稅額和社會福利稅額。領全額獎學金的人，則會收到另一種形式的扣繳憑單，即1042S表。在銀行有存款的人，還會收到利息收入單，即1099INT表，上面列有所獲利息及預扣金額。開戶時如填寫W-8表，聲明自己的非居住外國身份者，銀行則免除預扣所得稅。
美國政府與許多國家簽有免稅條約，對在美國的外國人有不同的免稅條款。有關中國公民的免稅條約，主要有三項：一是在美居住一年之內不超過一百八十三天者，所有收入免稅；二是訪問學者與交換學者的收入可免稅三年；三是獎學金和用以維持學習、研究與實習的國外收入免稅，在美國的個人服務收入頭五千元免稅。不過，要注意各學校對教學助理和研究助理的收入規定有所不同。有些學校把其看成獎學金，有些學校把其看作個人服務收入。如學校寄給你的是W-2表，就是將其作為個人服務收入；如是1024S表，則是將其看成獎學金。還要指出的是，如以居住外國人身份報稅，將無法享受免稅條約的優惠。
各種報稅的表格，年初即可在學校圖書館、外籍學生辦公室等處免費獲得，各地郵局、銀行、公共圖書館等處也可免費得到。此外，還可打電話向國稅局索取，號碼是1800TAXFORM。該號碼也提供各種報稅說明的小冊子。經驗上，最好能早點取得稅表，以免因稅表缺貨而延誤了報稅期限。同時，國稅局還稅務諮詢服務電話專線，號碼是1-800-829-1040。當打電話向國稅局諮詢時，國稅局有義務為你解答問題，而且你也無需透露自己的姓名、電話、地址等資訊。在國稅局介紹各種報稅要點的小冊子中，有兩本對外國人最有用，一本是《外國人報稅指南》(Publication519)、一本是《美國稅收條約》(Publication901)。索要以上兩種小冊子，打以上兩個免費電話均可。
該繳多少稅計算起來並不複雜，通常是將納稅人一年的總收入，減去各種不需繳稅的收入，剩下的部分就是需要繳稅的收入。納稅率為一個階梯函數，隨需繳稅收入的增加而增加，從零到百分之三十。國稅局印有納稅表，根據需要繳稅的收入可在表中直接查出要繳多少稅。不過，國稅局每年對各種免稅收入和納稅率都略有修改，填表時要以當年的規定為準。
所以到底繳稅多少，不是由個人的全年總收入決定，而是由需要繳稅的收入決定。報稅的技巧就在於利用國稅局的各種規定，找出最適合自己的填報法，以使各種不需繳稅的收入最大，這樣就可少繳不少稅款。在美國，有許多書籍專門介紹合法少繳稅的方法。有興趣的讀者，不妨閱讀一下，掌握報稅的技巧。此外，還有專門的報稅公司，為不願費神填表的納稅人服務。一般而言，這些報稅公司均知如何少繳稅。大略上，常用的少繳稅方法有：把存款存入免稅的共同基金帳戶，利息可免稅；房地產貸款利息亦可免稅；普通退休基金則可推遲繳稅。此外，逐項減免條款(Itemised Deduction)也有許多學問可做，不少開銷都可列入其中，如慈善捐款、意外事故、被盜損失、旅行花費等等。甚至雇自己子女作家務，付給他們的工資，也可減少你需要納稅的收入。總之，誠實申報固然是你的義務，但在合法範圍內，節稅和避稅也是你應享有的權益。
報稅時，應仔細閱讀稅表及有關規定。填好稅表後，要仔細核對是否有誤，並附上相關資料，以免日後補寄。最後，務必將一切表格及所附文件一一複印，並妥善保存至少五年，以防國稅局緝查。報稅程序，應是先填報聯邦稅表，得出需繳稅收入後，再據此填報州稅。一切都填好之後，應於日四月十五日前寄出，無任何收入的則可在六月十五日前寄出。原則上，越早申報越好，早申報可早退稅，遲申報則被罰款。
最後要特別指出的是，持F和J簽證的學生和訪問學者，不包括他們的家屬，在理論上都屬非居住外國人，不需繳納社會安全稅，但許多僱主在發薪時卻預扣下社會安全稅。遇到這種情況，應及時與僱主聯繫，讓其發還所扣款項。若僱主沒有退還社會安全稅，年終報稅時則需填一份843表，同你的1040NR表一起寄給國稅局，即可從國稅局要回被扣除的社會安全稅。但如你與全家合填1040或1040A表，就無法要回這筆稅了
