《世代風暴——人口老化即將引爆新經濟危機？》一書的封面。（作者提供）
2005年當時，乍看《世代風暴——人口老化即將引爆新經濟危機？》（The Coming Generational Storm: What You Need to Know about America’s Economic Future）書名和前言，腦海中本能的浮現兩本書，一是1980年代後期轟動一時的《浩劫1990－世界經濟大恐慌即將來臨？》，一是1994年在台出版的《1995閏八月》這本狂銷書。前者中譯本在台問世時，出現洛陽紙貴場景，台灣人民擔心世界經濟大恐慌再臨的焦慮溢於言表，由於我在大報上寫了書評又出席新書發表會，竟然頗多讀者向我請教如何渡過難關。後者更宛如一顆炸彈，炸得台灣民眾惶惶然不可終日，甚至於引發新一波的移民潮。
當然，1990年並沒有經濟大恐慌，1995閏八月也不見中共武力犯台。雖然有人以「就是因為這些預言書的出現，尤其政府決策者未雨綢繆，事先防範，有了充分準備之後才化解了危機！」是耶？非耶？信者恆信、不信者恆不信。不論如何，類似的「預言書」仍然時不時的出現，也都有不錯的市場。為什麼？只能說世事無常，未來難料，個人實在渺小、無力，於是「寧可信其有！」。
世事無常未來難料
瀏覽該書之後，發覺它與這兩本預言書有很大的不同，雖然說的仍是未來，下一世代甚至於再下世代，但它相對的「真實」，因為所說的事情當時就明確的感受到，就是「人口老化」和「財政危機」。雖然講的是美國，但其它國家也有同樣情況，台灣更是不例外，尤其「高齡化、少子化、生育率低」多年來一直沸沸揚揚、熱門得很。不過，我們關心的重點還停留在「如何提升生育？」這種課題，尚未將人口老化和財政危機緊密掛鈎，也許因為台灣的社會福利尚未爆發危機。可是，當時「全民健保」吵翻了天，閣揆也強調老人福利，而「國民年金」更是也討論多年，新的勞退金制度於2005年7月開始實施，加上台灣的財政赤字已經隱藏着重大危機，美國的經驗應該是寶貴的「他山之石」，尤其有關決策者和國會議員們更應該正視本書。
「從嬰兒車到拐杖車」清楚的點出人口問題已從小孩過多轉為老人過多，同樣的都是青壯年勞動人口相對不足，於是「依賴率=每位青壯人口扶養的小孩和老人數」升高。小孩和老人雖說都屬於依賴人口，問題卻大不相同，即使是食衣住行育樂這些基本生活需求也迥異，最大的差別則在「小孩子有明天」，會成為生產性人口，但老年人卻只是消費人口，而且不論是照護、醫療，不但耗費資源多，需求也複雜，因為這類人口經過人生歷程，意見和脾氣都難以捉摸。關於高齡化社會課題，2000年8月在台灣出版的《老年潮》（Gray Dawn）這本翻譯書已有精闢分析。該書生動地描述了面臨高齡社會的心悸場景，列出一長串問題，諸如人口老化後經濟會衰落嗎？年輕一代會因即將支付的龐大稅賦，引發兩代間大戰嗎？醫療科技的進步讓生命得以延續，是人類值得支付成本的福祉嗎？誰較值得活存？誰又該被放棄？誰能作決定？針對這些頭痛課題，作者提出六大解決辦法：一是拉長工作年齡；二是增加勞動力（如移民）；三是培養品質高的下一代以提升資源；四是喚回孝道；五是老人只求基本津貼就好；六是早些儲蓄防老。
及早因應高齡化社會景象
《老年潮》的這些內容，在《世代風暴》書中幾乎全部涵括在內，該書不只提供詳實數據來提醒超高齡化社會景象，也建議因應之道，對於即將邁入年老的這一代，兩位作者除了建議需有完美的先見之明（如調整目前生活水準，為未來多存一點；了解社會安全並不可靠）、延後退休、換小一點房子、與兒女同住，以及搬到低成本地方居住外，更重要的是及時重視人力資本，尤其是一向較受忽視的「健康資本」，不但在個人習慣方面可改善健康和財務狀況，更能改善醫療保健體系的健康和財務狀況。
高齡化之所以成為大問題，癥結就在老人既無足夠儲蓄，也缺乏健康和照顧自己的能力，否則老人可以擔負看顧孫子女任務，也可顧家，更因壯年積累金融及實物（如房子）資本，不但不會成為兒女或下一世代的累贅、負擔，而且會幫忙下一代更為茁壯，致世世代代、永續生存發展，而且一代強過一代生生不息。可是，眼前的事實是，這一代的不負責任，竟形成下一世代的危機源頭，赤裸裸的在財務赤字、向後代舉債上呈現。作者們使用「世代會計」新方法來測量，發現當時的美國是：除非現在的美國成年人馬上做出重大的犧牲，否則下一代所面對的終身淨稅率將是這一代的兩倍。也就是說，為了達到世代平衡，必須立即且永久提高個人和公司所得稅，而且該稅率應適合現代及未來的所有世代，提高的幅度高達69%。值得注意的是，這些數字是美國的政府算出來的，但在美國總統的2004財政年度預算公佈前兩個禮拜，這個資料被緊急的從預算報告書中抽掉，原因是怕影響小布殊總統即將提出的第三次大規模減稅方案。
減稅是供給面經濟學派藥方
在民主社會裏，減稅總是受到選民歡迎的，尤其在稅負重的國家更是如此，而美國共和黨的減稅政策可追溯至里根總統，他接受「供給面經濟學派」的說法，以簡單的「拉佛曲線」表示減稅不一定會減少稅收，因為稅率已超過最適點。雖然不少專家學者對此說法不以為然，且認為減稅只會造福大企業家，甚至讓貧富懸殊擴大，但很難提出確切數據，何況減稅是選戰獲勝的利器，小布殊2004年連任就是一大佐證。
美國雙赤字危機全球矚目
其實，當時小布殊也沒有否認「財務危機」的存在，他在2005年2月2日發表的第二任首次國情咨文演說中，表示社會福利制度不改革的話，將走向破產，這項在美國實施截至當時已長達七十年之久，並被視為神聖不可侵犯的國家退休（養老）金制度，規定勞動人口必須將可課稅收入的6.2%（薪資稅）交給社會福利，僱主也須提撥同額稅金來維持退休制度，布殊的新構想是：55歲及其以下年齡的勞動人口可把稅金的一部分（最多為薪水的4%）轉入個人投資賬戶，可用於投資股票和債券，但在退休後才能提領。新制實施後，當時的55歲以上人口不受影響，而55歲及其以下人口的退休金保障金額將降低。不過，該項改革並沒有消弭人口老化帶來的巨額支出問題，據華府智庫「國際戰略研究中心」全球老化研究計劃主任傑克森指出，美國在1950年代，每位退休者的退休金由16位納稅人分攤，當時已變為每3.3位納稅人共同負擔一位退休者津貼，且比例還在持續降低中，據美國智庫「布魯金斯研究所」與國會預算辦公室的估計，美國未來十年用於老人的預算將逼近1.8兆美元，幾占聯邦政府預算的一半，遠超過1990年的29%和2000年的35%，而老人福利經費大增的部分均用於專為65歲以上老人而設的聯邦醫療保險和醫療補助計劃。這兩項美國大規模的健保計劃在2004年共支出約4千7百30億美元，預計十年內會成長一倍以上，在2015年達到1.2兆美元，而社福支出在同一時間內，將由4千9百20億美元增加到8千8百80億美元。
老人醫療保險危機重重
這些智庫的分析與《世代風暴》之內容是一致的，而書中詮釋得更詳盡，而且還告訴讀者，在政府財政收支嚴重失衡下，答允的退休金不太可能悉數拿到，除了通貨膨脹等因素會導致收入縮水外，納稅人減少，退休者急速增加更是主因。在布殊提出整頓社福制度財務危機計劃中，關於健保支出急遽成長這個問題，除表示希望醫療保險的新處方藥能減少住院與手術的支出外，並未提出任何方案。
面對早已浮現的財務危機和人口老化問題，美國浮現出的預算赤字和貿易赤字所謂的「雙赤字」，當時也受到舉世關切。聯合國在2005年元月25日公佈的《2005年全球經濟形勢及展望報告》指出，美國的經常賬和貿易雙赤字問題，已造成全球經濟失衡，聯合國強調這將是全球2005年亟待解決的重大挑戰之一，該份報告也呼應前不久國際貨幣基金（IMF）和其它經濟組織對美國提出的警告：美國不該繼續以債養債。不過，其它國家表示願意與美國合作，減少美國雙赤字。其實，美國雙赤字並非新鮮事務，至少在里根主政時期就被炒作過，也曾引起一場論戰。不論如何，截至當時二十年來並未出現由美國雙赤字引起的危機，原因何在？里根曾改革社會福利並與當時英國首相柴契爾夫人共同攜手倡導經濟自由化，甚至到民主黨的柯林頓主政時，也曾由共和黨挑起府會預算之爭，對於所謂「應該的年代」，亦即美國人不但要求有無限的個人自由和自我實現，而且認為所有勞動者的收入都增加、工作都要穩定，貧窮和種族歧視及犯罪都要遠颺，富同情心的政府將保護窮人、老弱鰥寡和孤獨者，換以台灣人民熟悉的字眼就是「只要我喜歡，有什麼不可以」的現象有過檢討（詳情請見吳惠林〈應該的年代，不應該的作法〉，《民主、自由、市場》，頁59-75，商周文化）。
社會道德與成本現實難以兩全？
除了美國雙赤字是老問題，而且曾受到警示但都平安度過，因而對此課題似乎不必過分憂慮外，就是「財政赤字」中醫療照護，尤其是老人醫療所引發的財政赤字危機，麻省理工學院佘羅（Lester C. Thurow）教授也早在1980年初就寫出《財政赤字：多龐大？多長久？多危險？》的報告，提出警示說醫療保險基金有21%花在只剩下六個月壽命的病人身上，且只要幫助活到最後一年病人中的一半病人裝置人工心臟，需耗費國民產出的三分之一。值得深思的是，為了延長病人的生命，必須創造更先進的醫療設備和技術，如此再將生命延長。於是又再研發延壽及治療病症的技術及藥物，周而復始的循環，所「耗費的資源」有如無底洞。到底應不應該講求「成本效益」的計算？這牽涉「生命價值」是否可以衡量課題，而社會道德是個無解棘手難題。在自由社會裏，有錢人被允許自行花錢接受治療，來延長有限生命，而一般所得的家庭卻無力自行負擔所需要的治療費用，但他們卻也需要它，於是，在「平等主義」的原則下，他們也可以從私人健康保險或公共醫療方案中得到同樣的治療。如此一來，醫療開銷難免形成無法填補的無底洞。為了阻止這種不幸局面的來到，醫療的成本和效益自然是非算不可，否則大多數人都將陷於痛苦的深淵。
這是屬於社會道德爭議的問題，一向是令人猶豫不決的。一般的人都是同時主張平等主義和資本主義，在當時的社會裏，沒有任何人願意看到，自己因為無力負擔某種醫療費用而死去，但在另一方面，我們卻也相信資本主義，認為每個人都有權利照自己的意願花自己的金錢，這些花費包括了醫療費用。在這兩種不同主義的想法下，整個社會的昂貴醫療費用，難免過度花在延長病人生命之上。
開源難，節流較實在
掀開道德爭議的底牌後，我們再回到現實社會來看問題。如上文所述被認為將對全世界造成大衝擊的當時美國雙赤字問題，主要關鍵在於龐大的財政赤字，而造成這個關鍵問題的主因中，醫療保險支出的膨脹是最主要因素。而佘羅教授早在1980年代初的精闢分析中就提出解決之道。說穿了，不外乎削減政府支出與提高稅收，此亦即「開源」與「節流」。對於這個老嫗都能了解的藥方，佘羅卻提出其個人的獨到見解。在增加稅收方面，建議以個人消費稅取代個人所得稅，同時廢除公司所得稅制度，並且減低薪工稅，建立加值稅，最後再增加每加侖1美元的汽油稅，如果能如願實施，則聯邦政府每年可有2,860億美元的預算盈餘。在撙節支出方面，佘羅提出由盟國共同負擔某些國防支出，以消減美國的龐大國防費用；而在社會福利制度上，除了醫療保險方面的見解特別值得一讀外，對老人福利也有非常深入的分析，這些都涉及成本效益的衡量問題，難免與社會道德有所衝突。
對照1980年代的美國雙赤字課題，與當時其實並無大差異，只是問題更為棘手，主因就在人口老化已到嚴重程度，「老、病、死」課題夾雜着倫理道德，以及世代之間權利義務關係，不論是老人福利或老人醫療都已面臨引爆點，代間的資源分配在「消費至上」、「先享受後付款」風氣瀰漫下，愈見凸顯。到底「家有一老如有一寶」或「老而不死謂之賊」較為妥切呢？恐怕每一個「活人」都需嚴肅思考的。
重現「家有一老如有一寶」的社會
這本《世代風暴》當時提供適時思考的重點、方向，不但點出問題所在，也提出善意警訊，最可貴的是提供解決方案。不過，個人當時就也認為，最有效的方案恐怕不太容易獲得當世崇尚所謂「社會正義」、「社會福利」以及政府必須負起這些責任的專家學者、政客，甚至一般社會人士的認同。然而，本書談的對象是經濟強權美國，而連經濟強權都已因觀念的偏差而陷入困境，相對低度發展的其它地區，如台灣，又豈不更糟糕？
該書強調的「個人責任」、「自願儲蓄的重要」，以及隱含中的「家庭倫理之重要」和「自助、互助、天助」的道理，更值得當時為全民健保焦頭爛額的台灣之借鏡，而社會福利制度的如何拿捏也是應思量的大課題。事隔二十年後的今日，當時的呼求非旦未過時，還更貼切，而這本書也更值得當代世人共讀呢！希望本書能發揮警鐘的作用，敲醒陷於迷夢中的世人，讓「人心得以回升」，將「自私」轉向「無私」，並早日尋回迷失已久的「倫理道德」！
（作者為中華經濟研究院特約研究員）
