美國2026年的稅收政策變化為年滿65歲的納稅人提供了新的財務規劃方式。(Chip Somodevilla/Getty Images)
美國2026年的稅收政策變化為年滿65歲的納稅人提供了新的財務規劃方式。
這主要得益於美國總統川普（特朗普）去年7月簽署的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill），該法案為65歲及以上年齡的納稅人提供了6000美元新的老年扣除額，符合該年齡要求且聯合報稅的已婚夫婦最高可獲得1.2萬美元的扣除額。
這項規定適用於2025至2028納稅年度，無論符合條件的老年人是採用逐項扣除還是標準扣除的方式。
要享受全額扣除，這些老年納稅人的再調整後的總收入（modified adjusted gross income，簡稱MAGI）必須低於一定的門檻：單身報稅者為7.5萬美元，聯合報稅的夫妻為15萬美元。
收入超過該門檻後，扣除額將逐步遞減；個人收入達17.5萬美元，或聯合報稅的夫妻收入達25萬美元，將完全喪失獲得這項扣除額的資格。
專家指出，由於該政策去年中途才實施，退休人士可能尚未充分利用這項減稅優惠，但未來三年的規劃將至關重要。
註冊會計師、南加州會計與稅務策略公司「MiklosCPA Inc.」的創辦人兼負責人米克洛斯‧林鮑爾（Miklos Ringbauer）表示：「這三年的窗口期是一個令人難以置信的寶貴機會。」
「這是三次1.2萬美元，加上通脹調整。」林鮑爾說，並指出，這讓老年人可以為自己的未來積累一筆可觀的儲蓄。
將老年扣除額作為四年財務規劃機會
註冊理財規劃師（CFP）、社安金申領軟件公司Covisum的總裁喬‧埃爾澤塞爾（Joe Elsasser）說：「伴隨稅收變化，稅務規劃的機會也來了。」
埃爾澤塞爾表示，值得注意的是，這項6000美元新的老年扣除額適用於65歲及以上年齡的個人，無論他們是否已申請社會安全金。
新政策自2025納稅年度起生效。但林鮑爾指出，一些年滿65歲的納稅人可能沒有考慮到新增的老年扣除額，因而未妥善規劃其應稅收入。
林鮑爾解釋說，例如，如果年滿65歲的納稅人在2025年的股市表現極為出色，他們可能無法享受本應獲得的全額扣除。
他表示，對於2026年及以後的納稅年度，老年人或許需要關注如何將自己的收入保持在扣除額適用的收入門檻之內。
年滿65歲且仍在工作的個人可以通過向退休計劃繳款來減少他們的應稅收入。2026年，50歲及以上年齡的個人可以向401(k)退休計劃繳納高達32,500美元的費用。
老年納稅人也可以考慮通過慈善捐款來減少他們的應稅收入。
林鮑爾指出，65歲及以上年齡的人還需留意其它潛在的收入來源，因為這些都可能影響其應稅收入規模，從而影響他們享受老年扣除額的資格。
根據埃爾澤塞爾的說法，新的老年扣除額可降低的不僅是社會安全福利的稅負，也包括其它收入來源。因此，對於擁有財務靈活性的納稅人來說，在這項臨時扣除額規定有效期間，從個人退休賬戶（IRA）或其它退休賬戶中提款可能是明智之舉。
值得注意的是，這一策略也可以幫助年滿65歲的人推遲申領社會安全金。延後領取社安金將使年滿65歲的人到完全退休年齡（full retirement age）——通常為66歲或67歲——再領取這項福利，這樣每月可以領取更多的社安金。
（本文參考了CNBC的報導）