加拿大稅務局（CRA）再次因審核漏洞引發爭議。一名來自BC省的女企業家在提交一份被指包含「邏輯不通」和「偽造信息」的報稅申報後，竟成功獲得近500萬加元退稅。
法庭文件顯示，這筆高達4,958,716.63加元的退稅於2025年5月發放給Teresa Wallace。她在West Kootenay地區Silverton經營一家大麻及穀物加工企業，年收入通常約5.4萬加元。
然而，CRA今年1月遞交聯邦法院的文件顯示，Wallace的退稅申請從一開始就存在明顯異常。CRA審計人員指出，Wallace聲稱其在2023年獲得了9,999,999加元的海外收入，並同時申報已在加拿大繳納等額稅款，相當於100%的稅率——這一情況被CRA形容為「邏輯上不可能」。在此基礎上，她申請退還近500萬加元「多繳稅款」。
更令人質疑的是，Wallace在稅務文件中同時申報了加拿大居民和非居民身份，並僅以「聯合國（United Nations）」一詞解釋其所謂的海外收入來源。
儘管存在多項明顯疑點，該申報仍在2025年4月獲得審批，並迅速通過第二輪覆核，最終完成退款發放。
但CRA現在認為，她從未獲得1000萬加元海外收入，也從未繳過等額稅款。
內部質疑：多重失誤疊加
CRA隨後在內部複查中承認，此案涉及「多層次的失敗」。
「又來了，」一位熟悉該機構運作的匿名消息人士直言。「這種錯誤已經不是第一次發生了，我們顯然缺乏完善的審核機制或足夠合適的人員。」
事實上，早在2024年秋季，CBC與Radio-Canada已曝光CRA在缺乏充分核查的情況下批准多筆高額退稅，甚至被明顯的詐騙手段誤導。其中一宗案件同樣涉及約500萬加元的可疑退款。
儘管相關問題曾引發國會關注，時任聯邦稅務部長Marie-Claude Bibeau及CRA局長Bob Hamilton亦被要求出席委員會作出解釋，但類似問題仍未得到有效遏制。本次案件的退款發放，距離上述聽證會僅約六個月。
事後糾錯：追回790萬欠款並凍結資產
這筆近500萬的退稅於2025年5月1日存入Wallace賬戶。
兩個月後，CRA注意到這筆「異常」退稅，對案件進行了第三次審查。
法院文件顯示，經高級項目官員覆核後確認，其中關鍵申報文件無效，該筆退款屬於錯誤發放。隨後，CRA認定Wallace需全額退還退款，並加收利息及罰款，總計欠款約790萬加元。
今年1月，CRA向聯邦法院申請並成功獲得「緊急風險令」（jeopardy order），在無需事先通知當事人的情況下凍結其在加拿大的資產。
CRA目前已凍結Wallace銀行賬戶中約420萬加元，佔總欠款約54%。
CRA還指出，Wallace在獲得該筆退款後，曾再次提交類似申報，但未獲批准。
當事人回應：未轉移資產
面對CRA指控，Wallace在法院文件中表示，她並未試圖轉移或隱藏資產，也無意逃避追繳。
她強調：「據我所知，沒有任何資產被隱匿、轉移或移出加拿大。我沒有因重新評估而變現資產，也未嘗試將資金匯出境外，更沒有試圖隱匿財產。」
她同時請求法院放寬凍結措施，以便維持其企業的「正常經營活動」。
目前，聯邦法院尚未對此作出裁決。
專家質疑：為何明顯問題未被攔截？
HEC蒙特利爾商學院稅法專家Raphaël Clément對該案件表示震驚：「問題如此明顯，卻未在初步審核和覆核階段被發現，這令人難以理解。」
他進一步質疑，CRA是否存在資源不足、審核流程過度自動化或培訓不到位等系統性問題。
Clément指出，近年來出現一種新趨勢——部分納稅人利用《所得稅法》中複雜條款提交可疑申報，以騙取退稅。
「這些手法越來越複雜，但仍令人驚訝它們竟然能夠成功。」
政治層面批評：大額寬鬆，小額嚴查
保守黨國會議員Gérard Deltell對此提出批評，指CRA在大額案件上審核寬鬆，卻對普通納稅人採取嚴格審查。
「涉及數百萬的案件，他們甚至不進行認真評估；但對幾千加元的普通納稅人，卻層層追查，」他說。
CRA則回應稱，雖然無法評論個別案件，但正在不斷調整內部防控機制，以應對日益變化的風險環境，並強調將持續加強審核流程。
然而，該案件再次引發外界對CRA審核能力及內部管控機制的廣泛質疑。
