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業內人士:中國高淨值人群移民前,要注意這件事

業內人士:中國高淨值人群移民前,要注意這件事

有20年財稅經驗的會計師劉亞娟(Susan Liu)提醒高淨值人群移民前做好財產稅務規劃。(劉亞娟提供)

中國公民移民美國一直都是熱門話題,但是對於高淨值人群來說,移民美國,絕對不是擁有一張綠卡那麼簡單,在確定移民後要懂得如何進行稅務規劃,不僅能省稅還避免不必要的罰金。

有20年財稅經驗的會計師劉亞娟(Susan Liu) 表示,因為疫情上海封城,很多人覺得自由受到限制,引發移民熱潮。但是對於高資產新移民不僅是等待綠卡,還要考慮移民前的稅務規劃。根據2022年的胡潤百富2022中國高淨值人群家族傳承報告,中國有千萬人民幣家庭淨資產的高淨值家庭規模達206萬戶,他們更關注財富的安全問題。和同為中國移民熱門地的新加坡相比,美國優勢在於高等教育資源豐富、就業機會多且資產配置安全。

她說,移民後就成為稅務居民有納稅義務,其在海外金融資產的申報需要在移民前就規劃好,避免高稅收和罰金。一些新移民不了解美國對海外財產和贈與要申報規定很容易觸雷。曾有外邊客人拿着稅務局罰單來找她,客人因為沒有申報海外贈與而被罰款25%到35%。現在國稅局對海外遺產贈與申報的監控和罰款越來越多。有一個客人在歐洲生活過幾年,在當地有五、六個銀行賬戶沒有申報,回到美國做了各種補報,結果漏報了一個美國銀行的賬戶,被罰款400萬元之多。國稅局要求總額超過1萬元就要申報,且認為這個客人有故意的嫌疑,因此按照賬戶一半的錢作為罰金。

很多中國新移民有一個固化思維就是美國萬稅,劉亞娟說,其實比較一下中美高淨值人士的個人所得稅,中國年收入超過14萬8791美元的個人所得稅最高達45%,而美國對應的稅收比例是24%到37%不等,同時美國遺產稅不僅有免稅額,還有各種財務工具規劃來降低稅額。

劉亞娟曾在美林證券做資產配置和信託規劃,她表示,以往中國移民忌諱談論死後的事情,現在新移民則更關心身後的信託問題。在中國信託屬於投資理財產品,但是美國信託是一個法律契約文檔,創建信託授權信任的人和機構管理資產,這在美國非常普遍。信託根據運行人掌控能力分為:可撤消信託(Revocable Trust)和不可撤消信託(Irrevocable Trust);信託根據其生效時間又可分為生前信託(Inter-Vivos Trust or Living Trust)和生後信託(Testamentary Trust)。其中不可撤銷信託可規避遺產稅,指定繼承人,又不用走法庭驗證程序。同時還能設置各種條款來規避風險,比如指定有直系血緣關係的繼承人,即使繼承人婚姻失敗,其配偶也得不到錢。同時還能設立獎勵機制,如孩子名校畢業或創業給多少錢等。

對於40歲至60歲高淨值人士,他們更尊重專業人士建議,對信託認知程度高,且更注重財富的守和傳。她說,對於這樣的客人資產配置不適合高風險的產品,高槓桿的人壽保險、年金,或一些保本基金等是比較合適的選擇,不僅能給生命等長的現金流,不工作也能有收入。

責任編輯: 李冬琪  來源:世界日報 轉載請註明作者、出處並保持完整。

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