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習近平反腐再添利劍 貪官資產國外無處藏

從明年(2017年)7月1日起,加拿大稅務局將把所有非加拿大公民身份的中國人,在加拿大買房、投資、開設銀行賬戶等個人資產細節和個人信息,統統交給中國政府。目前未加入CRS體系的主要國家已經不多,開曼群島、百慕達群島等離岸避稅天堂、瑞士等傳統歐洲「洗錢中心」都紛紛承諾與締約國相互交換稅務信息。習近平反腐再添利劍。

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G20杭州峰會剛剛落下帷幕,跨境追贓追逃有關的消息再次得到確認。從明年(2017年)7月1日起,加拿大稅務局將把所有非加拿大公民身份的中國人,在加拿大買房、投資、開設銀行賬戶等個人資產細節和個人信息,統統交給中國政府。

目前未加入CRS體系的主要國家已經不多,開曼群島、百慕達群島等離岸避稅天堂、瑞士等傳統歐洲「洗錢中心」都紛紛承諾與締約國相互交換稅務信息。必然堵死中共貪官國外隱匿財產、避稅、洗錢等逃避反腐的活動。實在是習近平反腐的一把利劍,讓江澤民家族及中國貪官感到膽寒。

中共在2015年12月加入《多邊自動情報交換協議》而進入CRS系統。該系統讓參與國的金融機構,將向本國稅務部門提供「需要報告」的賬戶信息,隨後國與國之間的稅務部門將實施數據自動交換。交換的信息包括個人信息,利息、股息、其他收入或出售資產的所得或收益,賬戶餘額等。

目前,未加入CRS體系的主要國家已經不多,開曼群島、百慕達群島等離岸避稅天堂、瑞士等傳統歐洲「洗錢中心」都紛紛承諾與締約國相互交換稅務信息。未加入CRS的「避稅天堂」僅剩卡塔爾、阿聯酋、汶萊、巴哈馬等少數幾個國家。目前的趨勢看,CRS體系締約國的規模還在不斷擴大中。

加拿大加入CRS系統的時間是2015年6月,開始向締約國披露zhuang'k信息的時間的是2018年9月1日。屆時,加拿大政府將向締約各國披露非加國居民財產狀況。

習近平反腐殺手鐧

9月9日,香港香港東方日報發報道,加拿大總理杜魯多訪問中國大陸時,與北京當局簽訂了旨在打擊外逃貪官的兩國訊息交流協議。根據該協議,無加國國籍的中國人,在加國的買房、投資、銀行賬戶等資產訊息,將交予中共當局。該協議將從明年7月1日起實行。協議中所提及的〝非加拿大公民〞是指不持有加拿大護照的人。這意味着在加國的中國留學生、遊客、訪問人員以及持楓葉卡的移民都在〝訊息交流〞的範疇內。中國貪官進入加拿大後,其相關紀錄將會很快出現在〝中共公安部的屏幕上〞。

中共加入CRS系統,貪官海外逃稅、洗錢無處藏

中國是在2015年12月通過加入《多邊自動情報交換協議》進入CRS系統的,並承諾於2018年9月1日起,開始主動進行無需提供具體涉稅理由的情報交換。

這一國際稅務歷史上的變革,是在G20推動、OECD主導下建立起來的新的國際稅務秩序。其將賦予參與國家的稅務機關與跨境逃避稅鬥爭以「利齒」。「打蛇要打七寸」,金融機構就是國際稅務情報交換中的「七寸」。

此舉對中國方面的好處至少有以下幾點:打擊中國人將資產轉移至海外、打擊海外逃稅、反腐、反洗錢。

中國與全球化研究智庫完成的調查顯示,截至2013年,中國海外移民存量已達到934.3萬人。2011年個人可投資資產超過600萬元的中國人在中國擁有約33萬億元的資產,其中2.8萬億元轉移至海外,約佔中國2011年GDP的3%。

在富裕階層海外資產轉移目的地的選擇上,中國香港、美國和加拿大成為主要集中地。分別佔比22%、21%和16%,其後是瑞士(9%)、新加坡(6%)和澳大利亞(5%)。

事實上,稅務情報交換得到的信息,甚至可以直接成為定罪量刑的依據。

我國《刑法》在第395條第1款中規定了「巨額財產來源不明罪」:國家工作人員的財產、支出明顯超過合法收入,差額巨大的,可以責令該國家工作人員說明來源,不能說明來源的,差額部分以非法所得論,處五年以下有期徒刑或者拘役;差額特別巨大的,處五年以上十年以下有期徒刑。財產的差額部分予以追繳。

除了打擊貪腐和向境外轉移資產,在追贓追逃方面,CRS體系也將起到非常巨大的作用。

一直以來,「美國是樂園,加拿大是天堂」,這是中國外逃貪官總結出來的「經驗」。

數據顯示,百名紅通人員中以美國為外逃目的地的有40人、以加拿大為目的地的有26人、以澳大利亞為目的地的有10人。

(註:「紅通人員」即「紅色通緝令」追捕的逃犯,按照「天網」行動統一部署,國際刑警組織中國國家中心局2015年4月22日集中公佈了針對100名涉嫌犯罪的外逃國家工作人員、重要腐敗案件涉案人等人員的「紅色通緝令」)

在加拿大,尤以大溫哥華地區是中國貪官及罪犯最熱門的藏身點,主要是大溫地區氣候宜人,生活方便,而且距離中國較近。

從過去賴昌星、高山、中國銀行開平支行40億人民幣(約7億3872萬加元)盜竊案主犯許超凡的妻子、母親等皆是匿藏在大溫,即可見一斑。

貪官無處藏身,無所遁形

加拿大再不是中國貪官藏錢的好地方了,在具體執行止,加拿大聯邦稅務局(CRA)將會要求加國各金融機構、保險公司提供他們搜集到的在加拿大境內投資、置產的非稅務居民(non-residents)資產及個人信息資料後,統一轉交中國。

根據波士頓與中國建行調研數據,加拿大在中國人轉移資產目的地排前3位,比重更是達到驚人的16%!

中國國家稅務總局第一時間在網官公佈了和加拿大達成協議,並附了照片。

此外,北京當局還與美國也簽訂了加強跨國反貪腐合作協議,雙方同意相互提供對方國民在本國的財產情況的資料。

近年來,中紀委王岐山在習近平的支持下,不斷加強海外緝貪追逃的力度。截至目前,中方已與韓國、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、泰國等67個國家締結司法協助條約、引渡條約。

習近平更在峰會閉幕當天的記者會上講話時,誓言要讓貪腐罪犯在G20國家乃至更大範圍內〝無處藏身、無所遁形〞。

今年4月,一向嚴守用戶秘密的瑞士銀行也與中方簽訂協議,同意協助北京當局反貪提供相關的存款帳戶資訊。如果一個人被認為是中國的稅務居民,其在境外開設的賬戶信息,無論是在加拿大,香港、新加坡、英國、澳大利亞、瑞士等國家和地區開設,均需向中國稅務機關提供信息。

貪污腐敗江澤民首當其衝

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美國「卡內基國際和平基金會」列舉的數據顯示,自1990年以來,中共官員貪污腐敗,每年造成的直接經濟損失大約在9,875億到1兆2,570億之間。這其中,江澤民首當其衝。

江澤民家族把持電信行業,江澤民的心腹曾慶紅周永康把持着石油行業,江派大員李長春家族、現常委劉雲山家族染指金融業,江派鐵杆劉志軍此前一直把持着鐵路系統等。

江派等利益集團壟斷中國的經濟命脈長達20多年,央企和國企幾乎成了江派利益集團的搖錢樹,他們從中大肆侵吞國有資產,瘋狂撈錢。

習近平反腐殺手鐧,就是要封堵貪官的退路,以便〝關門打狗〞,讓江澤民家族與中國貪官感到膽寒。

附:全球稅務情報互換協議實施細節

加拿大政府之所以把在加中國人的銀行稅務信息交給中國政府,是因為中加兩國都加入了一項國際協定。

這一國際協定,就是多國在經濟合作與發展組織(OECD:以下簡稱經合組織)框架下達成的一份《通用報告準則》(Common Reporting Standard,下稱「CRS」)。CRS並不當然對各簽約國具備法律效力,簽署了CRS的國家還需要在國內頒佈正式的法律文件,以推行交換稅務信息的措施。如果各國立法順利,按照協議要求,必須從明年起進行信息交換,共同打擊跨國逃稅等非法行為。

美國的外國賬戶稅收遵從法案(FATCA:Foreign Account Tax Compliance Act)在2010年通過後已在全球實施,該法案要求全球的金融機構向美國報告美國稅務居民(美國公民、綠卡持有人、在美國居住超過一定時間的人士都是美國稅務居民)的海外賬戶信息,以便美國政府徵稅。

經合組織和G20組織以FATCA為基礎,在2014年批准並陸續推出了多個以打擊避稅的協議和標準,包括稅務問題金融賬戶信息交換自動標準(AEIO),多邊管轄權協議(MCAA)等;一般在討論時,將這個系統簡單地稱為CRS。

在這個系統的框架下,參與國的金融機構,將向本國稅務部門提供「需要報告」的賬戶信息,隨後國與國之間的稅務部門將實施數據自動交換。交換的信息包括個人信息,利息、股息、其他收入或出售資產的所得或收益,賬戶餘額等。此外,所有的規定和要求都可能不斷變化。

目前多邊管轄權協議MCAA的締約國(國家、地區)已有80個,承諾參加信息自動交換的稅務管轄區(國家、地區)有97個。參與國涵蓋了中國、大多數發達國家和幾個避稅天堂。美國尚未簽字MCAA,但美中兩國的信息交換已為中美間與FATCA有關的協議所涵蓋。

加拿大加入CRS系統的時間是2015年6月,開始向締約國披露信息的時間的是2018年9月1日:

中國加入CRS系統的時間是2015年12月,開始向締約國披露信息的時間是2018年9月1日。

簽署MCAA協議的國家及其承諾第一次對外披露稅務信息的時間

從上述表格來看,目前未加入CRS體系的主要國家已經不多,開曼群島、百慕達群島等離岸避稅天堂、瑞士等傳統歐洲「洗錢中心」都紛紛承諾與締約國相互交換稅務信息。這樣一來,可供隱匿財產的空間越來越狹小,而且按目前的趨勢看,CRS體系締約國的規模還在不斷擴大中。

目前,未加入CRS的「避稅天堂」僅剩卡塔爾、阿聯酋、汶萊、巴哈馬等少數幾個國家。中東的科威特也已加入CRS。

阿波羅網方尋\林億報道

責任編輯: 林億  來源:阿波羅網方尋\林億報道 轉載請註明作者、出處並保持完整。

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